投資風險與收益 

市場風險 為共同基金主要投資風險。當投資標的所在市場因政治、宗教、稅務等因素發生動盪，基金淨值多數會受到影響。

利率風險 若基金投資於債券，其價格會受到利率變動之影響。一般而言，當利率下降，債券價格會上升；當利率上升，債券價格會下跌。當債券存續期間較長，對於利率變動亦較為敏感。

匯兌風險 若投資人以新台幣投資於美金計價的境外基金，當美金對台幣升值，投資人有匯率上的獲利；若美金對台幣貶值，則投資人有匯率上的損失。

新興國家風險 新興國家有關法律、司法仍在發展當中，對海外投資者而言存在法律不明朗之因素。新興國家證券市場規模以及成交量均不及成熟國家，較缺乏流動性，價格波動亦較大。

信用風險 當固定收益證券發行機構發生財務狀況，導致證券信用評即被調降，將可能影響債券的流動性。

流動性風險 基金投資標的買賣受到限制，亦即變現性變差，即為流動性風險。

依共同基金投資範圍、標的之不同所面臨的投資風險亦不相同，投資人仍應詳細閱讀基金公開説明書或投資人須知所載之投資風險。

投資收益：

共同基金的收益主要有4種源：

資本利得 為共同基金主要獲利來源。買賣投資標的所產生的利得即為資本利得。

利息收入 為隨時應付投資人之贖回，基金經理人會將部分資產存於銀行或是短期票券，所產生的利息收入。

匯兌收益 部份共同基金投資於海外股市，每日匯率換算價差所產生的匯兌收益或損失。

股利收入 投資於上市或上櫃公司證券，每年所配發之股票股利或現金股利。

基金單位淨值(NAV) 根據基金所投資的股票、債券或其他有價證券每日收盤價，扣除所有相關費用後再除以基金總單位數計算而來。隨著投資標的價格波動，單位淨值也將跟著波動。

基金規模(Fund size) 指基金目前的資產淨值。基金經理人操作績效好壞會影響基金規模；投資人申購以及贖回也會使基金規模產生變動。

投資報酬率(ROI) 投資報酬率計算方式為[(最新單位淨值-當初申購單位淨值)/當初申購單位淨值]*100%。若共同基金有配息則應累計配息部分計算，才能確實反應基金投資報酬率。

基金績效(Performance) 許多國際專業機構提供基金績效評鑑，投資人可依此作為選擇基金之參考，例如理伯(Lipper)、晨星(Morning Star)以及標準普爾基金研究(S&P)。